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勞保年金新制，一次搞懂！

對於上班族而言，最近可能會被「勞退新制」、「勞保年金」、

「國民年金」這幾個新名詞搞得一頭霧水。

看起來都像是退休後用來養老的資金，但究竟各有哪些不同的功能，

又該注意哪些事項，才不會損失權益？ 

文／祝康偉 

2008年9月 Cheers雜誌

1.勞保？勞退？最近又有新話題，我頭快被搞昏了！

別昏！看一下你的薪資單就知道。「勞保」

（勞保老年給付）是每個月依不同薪資等級，

從你個人薪資裡自動扣繳，等你退休後，就可以提領，一部份的錢是你自己出的。

「勞退」（勞工退休金）則是企業付給你的退休金，

每個月依照你的薪水，由公司提撥至少6％存到勞退專戶裡，出錢的是公司。

未來等到退休後，這兩筆錢是分開來領，等於有雙重的退休保障。

2.最近在吵的新制，到底是哪一個？

即將在明年(98年1月)實施的是「勞保」新制，

給付方式將從勞保老年「一次給付」改成老年「年金給付」。

簡單的說，就是從一次提領改成按月提領，

而且還會隨物價指數調高金額，活到老領到老。

3.「老年給付」新制和我有什麼關係？！

明年元旦(98年1月)開始實施的勞保新制，

對已有投保的人來說，只要年資滿15年，

退休時可選擇一次領出或按月領。至於明年才開始工作、

而且是第一次加入勞保的人，若年資滿15年，採按月請領，不滿者則為一次請領。

4.一次提領和按月領有何差別？

勞保老年給付「一次金」：發放標準是看勞保年資，

若年資少於15年，每滿1年按其「平均月投保薪資」，

發給1個月老年給付；若年資大於15年，15年以內比照前者，

超過的部份，每滿1年，則發給2個月老年給付，

但最高以45個月為限；若60歲後仍繼續工作，

則最多發給50個月，且滿半年者以1年計。

其中，平均月投保薪資是以退休當月起前3年之平均月投保薪資計算。

若勞保年資不滿3年，則是按實際投保年資的平均月投保薪資計算。

勞保年金給付「月領」：月投保薪資為最高60個月的平均值，

年資15年以上，可依以下A、B兩式計算，選擇對自己最有利的一個。

A式：平均月投保薪資×投保年資×0.775％＋3,000
B式：平均月投保薪資×投保年資×1.55％

舉例來說，若 陳 先生60歲退休時，保險年資為35年又5個多月，

平均月投保薪資為32,000元。請問他退休後可月領多少？

因為平均月投保薪資較高或年資較長者，

選B式較為有利，所以 陳 先生可以領到：
32,000元×（35＋6／12）×1.55％＝17,608元。

從計算結果可知， 陳 先生每個月可領17,608元的勞保年金。

值得注意的是，因為國民保險將在10月開辦，

很多屆退的人會趕在年底前，先領舊制的「老年給付」

，重新加入國保，領取「國民年金」。

事實上，經過精算，這樣的做法比較不划算。因為選擇新制，只要月領「勞保年金」達8年總金額，就會超過「一次金」，接著多領就多賺。

5.如果我不到60歲就從公司辦理退休，但我不缺錢，

勞保年金可不可以延後領取？

可以，此稱為「展延年金」。由於符合年金領取資格，

不必再繳費，好處是每延後1年，每月還能多領4％，

最高上限為20％，活到老、領到老，保愈久領愈多。

舉例來說，若 陳 先生本該60歲退休，但他覺得體力尚佳，

繼續工作到63歲才退休，累積的勞保年資為38年又3個多月，

平均月投保薪資為32,000元，那麼每個月可領多少老年年金？ 

因為 陳 先生是延後退休，所以可以依「展延年金」公式計算：
32,000×(38＋4／12)×1.55％×(1＋4％×3)＝21,293元。

從計算結果可知， 陳 先生每個月可領21,293元的勞保年金。

6.如果要提前領，也可以嗎？

可以，此稱為「減額年金」。最早可於55歲請領，

但年資須滿15年。每提早1年，每月將少領4％的金額，

減少最高幅度為20％，且申請成功後，日後反悔也無權變更。

舉例來說，若 李 小姐因健康因素提早在57歲退休，

其勞保年資為32年又11個多月，平均月投保薪資為32,000元，每個月可領多少老年年金？ 

因為 李 小姐是提早退休，所以可以依「減額年金」公式計算：
32,000×33×1.55％×(1－4％×3)＝14,404元。

從計算結果可知， 李 小姐每個月可領14,404元的勞保年金。

7.國民年金又是什麼？我需要投保嗎？它跟勞保年金有何差別？

國民年金是另一個新的年金制度，由內政部主管，勞保局承辦，於 97年10月1日開始實施。

它的對象為「沒有」參加勞、軍、公、教、農

5類保險的25～65歲民眾。月投保金額一律為17,280元，

一般人在開辦初期，每月繳納金額為674元，

若為低收入戶，費用則依條件從0～505元不等。

若開辦後，年滿65歲或重度身障，不必繳保費，

每個月就能領「基本保證年金」，前者為3,000元，後者為4,000元，可領到死亡為止。

一般投保人則有老年年金、身心障礙與遺屬年金、

喪葬給付等4種保險可領。其中，老年年金是從65歲開始請領，

分為兩種算法，可選擇對自己有利的：

A式：17,280元×投保年資×0.65％＋3,000元（基本保障金額）
B式：17,280元×投保年資×1.3％

舉例來說，若 張 女士是家庭主婦，今年50歲，

若投保至65歲，到時候可以月領多少老年年金？ 
因為 張 女士年資是15年，以A式較優：
17,280×15×0.65％＋3,000元＝4,685元。

從計算結果可知， 張 女士每個月可領4,685元的國民年金。

8.若投保期間，不幸發生意外，導致終身無工作能力，是否無法領取年金？

不會，因為勞保年金設有「失能年金」，

若被保險人遭遇傷害或罹患疾病，

經評估為終身無工作能力，可選擇失能年金或一次請領失能給付。

若配偶與子女符合條件，還將加發眷屬補助，

每1人加發25％，上限為50％，且失能年金最低保障為4,000元。

若因發生職災，導致終身無法工作，將加發20個月職災失能一次金。

9.若選擇按月領年金，退休後沒幾個月就死亡，不就損失大筆年金？

不會，因為勞保年金有「保證領回」的設計，

遺屬可以選擇一次領回沒領到的差額，

或選擇「遺屬年金」按月領取，

發放標準是依老年或失能年金金額×50％發給，

若同一順序遺屬有兩人以上，每多1人加發25％，上限為50％，最低保障為3,000元。

10.短期工作的打工族，企業通常不會幫忙加保勞保，但明年元旦(98年1月)實施的勞保年金新制，對打工族有何好處？

按照「勞保年金」的規定，年資「未滿30天，

即以1個月計算」，對於許多打工族只在乎自己的時薪多寡，

對老闆是否幫自己投保勞保卻毫不在乎，

未來在計算退休給付金額時，那怕你只是多一天的年資，

你都可能賺到1個月，所以，你的勞保年資不論是幾個月或幾天都不能浪費。

勞保年金圖一看就懂

勞保年金（2009.1.1實施）

◎老年年金給付→年資滿15年，且年滿60歲。

→我想準時領取：1.明年開辦後，已有勞保年資者★年滿60歲，

若年資＞15年，可選擇按月提領，

或一次領清兩種方式★年資＜15年，則只能一次領清。

2.明年開辦後，初次加入勞保者★年滿60歲，若年資＞15年，

只能選擇按月提領★年資＜15年，則只能一次領清。

→我想提前領取：1.稱為減額年金。

2.最早可於55歲請領，但年資須滿15年。

3.每提早1年，每月將減少4％金額，最高上限為20％。

→我想延後領取：1.稱為展延年金。

2.申請延至60歲以後才請領，每延後1年，

每月可增加4％金額，最高上限為20％。

◎失能年金

1.遭遇傷害或罹患疾病，經評估為終身無工作能力者

2.可選擇失能年金或一次請領失能給付

3.明年開辦前有勞保者，若因發生職災，

導致終身無法工作，將加發20個月職災失能一次金

4.若配偶與子女符合條件，將加發眷屬補助，每1人加發25％，上限為50％

5.失能年金最低保障為4,000元

◎遺屬年金

1.被保險人加保期間或領取老年、失能年金期間死亡，

或是符合舊制且年資達15年，在等待老年給付期間死亡

2.加保期間死亡，可領的金額為平均月投保薪資×年資×1.55％

3.未加保期間死亡，可領的金額為老年或失能年金金額×50％

4.若同一順序遺屬有兩人以上，每多1人加發25％，上限為50％

5.若加保期間因發生職災死亡，將加發10個月職災補償一次金

6.遺屬年金最低保障為3,000元

註：1.三種年金申請成功後，日後將無法變更

2.年金領取方式皆為活到老、領到老，保愈久領愈多

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文章來源.請到這裡看喔.

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http://www.cheers.com.tw/article/article.action?id=5022526&page=1

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